דיווח ותשלום - דו"ח מס שנתי 2018 ליחידים ובעלי עסקים שאינם חברה (טופס 1301)

שירות זה מאפשר ליחידים או בעלי עסק עצמאי (שאינם חברה) להגיש דו"ח שנתי למס הכנסה באופן מקוון.

להגשת דיווח
  • בעלי תיק במס הכנסה בשנת המס הרלוונטית
  • יחידים בעלי עסק עצמאי (שאינו חברה)
  • מקבלי משכורת החייבים בהגשת דוח מס שנתי מסיבות שונות, כמו בעלי שכר גבוה
  • בעלי הכנסה מאחד מהמקורות הבאים: עבודה, עסק, בעלי שליטה בחברה, משלח יד 
  • יחידים המבקשים החזר מס ויש להם תיק במס הכנסה (הגישו בעבר דו"ח) או חייבים בהגשת דו"ח שנתי מסיבות שונות כמפורט בחוברת המידע של מס הכנסה
סגור
  • קבלות מקוריות מתרומות המוכרת לפי סעיף 46
  • אישורי הפקדה לקופות גמל (כולל עבור ילדים)
  • אישור מגורים ביישוב המוכר להטבות מס
  • תעודת עולה, תעודת חיילים משוחררים
  • אישור תושבות (מגורים באיזור מזכה להנחה במס) (טופס 1312 א)
  • אישור רפואי לקבלת זיכויים עקב מוגבלות של ילדים או תשלום לאחזקת קרובי משפחה במוסד (טופס 127)
  • הנספחים השונים שיש לצרף מפורטים בפרק הבא:
סגור
  • עליכם למלא את הטפסים הרלבנטים לכם, ולהגישם יחד עם הדו"ח השנתי. 
  • לנוחותכם, הנספחים השונים מחולקים לפי נושאים.
    • שימו לב: כמה מהנספחים מופיעים ביותר מתת-נושא אחד.
  • דו"ח על הכנסות 2018 (טופס 1301)
  • דוח רווח והפסד לבעלי עסק עצמאי (טופס 1320)
    • שימו לב: במקום טופס זה, ניתן להגיש דו"ח דרך תוכנה מאושרת.
  • חישוב הכנסה החייבת במס שאינה מהעסק (טופס 1321)
  • דיווח על ניכוי בשל פחת (טופס 1343)
    • פרטים על נכסים שניתן לתבוע עבורם פחת (טופס 1342)
  • דיווח על הפסדים מועברים (משנים קודמות) וריכוז קיזוז ההפסדים השונים (טופס 1344)
  • חישוב המס או ניכוי המס עבור בעלי מניות יחידים לחיפושי נפט (טופס 858 י)
  • על בעלי מחזור עסקים מעל 300,000 (כולל מע"מ) למלא באופן מקוון את הנדרש בטופס 6111 
  • דיווח על שותפות עסקית (טופס 1504)
  • זיכוי עבור סיום לימודים אקדמאים ולימודים מקצועיים (טופס 119)
  • חישובים בעקבות תשלומים עודפים של מעביד לקרן השתלמות וקופות גמל (טופס 134)
  • ניכוי על הוצאות לביטוח אובדן כושר עבודה 
  • אישור למשקיעים לקבלת ניכויים בעקבות השקעה בחברות עתירות ידע (הייטק):
  • בקשה לקבלת הטבות מס עבור הפקדות לקופת גמל או ביטוח חיים של ילדים של מגישי הדו"ח (טופס 158)
  • בקשה לדחיית נקודות זיכוי עבור ילדים שנולדו בשנת המס (טופס 116 ד)
  • רווחים מנכסים מסוגים שונים המפורטים בסעיף 88 לפקודת מס הכנסה ביניהם: מכירת מניות פרטיות, עסקת מקרקעין החייבת במס שבח, בעלי עסק שמכרו מכונות או ציוד מהעסק, אופציות, נדל"ן מחוץ לישראל (טופס 1399 י)
  • רווחי הון מניירות ערך סחירים (הנסחרים בבורסה) (נספח ג, טופס 1322)
    • טופס עזר לריכוז מכירות של ניירות ערך על פי שיעורי המס, שיש לצרף לטופס 1322 (נספח ג1, טופס 1325).
  • רווחי הון מניירות ערך סחירים (נספח ג2 טופס 1326) שנרכשו לפני 1.1.2006, וחלות עליהם הוראות המעבר לביטול סעיף 6 לחוק התיאומים.
    • טופס עזר לחישוב רווח או הפסד ריאלי ממניות שליטה (טופס 1326 א)
  • חישוב המס או ניכוי המס עבור בעלי מניות לחיפושי נפט (טופס 858 י)
  • הכנסות מחוץ לארץ (חו"ל) (טופס 1324)
  • הצהרה על החזקה במניות של חברה בחו"ל (טופס 150)
  • הצהרת תושבות - פירוט למי שמצהירים על עצמם שאינם תושבי ישראל (טופס 1348)
  • הצהרה על עסקאות בינלאומיות (טופס 1385)
  • הצהרה על הלוואות בעסקאות בינלאומיות (טופס 1485)
  • הצהרה על זכאות לנקודת זיכוי לתושבים חוזרים (טופס 1507)
  • הודעה על בחירה ב"שנת הסתגלות" (טופס 1130)

 

  • דיווח על הכנסות של בעל מניות מהותי (מעל 10%) בחברה על משיכה בסכום שמעל 100,000 ₪ מהחברה (טופס 1350)
  • הודעה על פעולה מתוכננת החייבת בדיווח לרשויות המס (טופס 1213)
  • דיווח בעקבות חוות דעת (טופס 1345)
  • דיווח בעקבות עמדה החייבת בדיווח (טופס 1346)
  • הצהרת תושבות - פירוט למי שמצהירים על עצמם שאינם תושבי ישראל (טופס 1348)
  • הצהרה על עיסקאות בינלאומיות (טופס 1385)
  • הצהרה על הלוואות בעסקאות בינלאומיות (טופס 1485)
  • דיווח על סיום בניית פרויקט (טופס 702)
  • דו"ח על משק חקלאי (טופס 1220)
  • חישוב המס או ניכוי המס עבור בעלי מניות לחיפושי נפט (טופס 858 י)
  • הטבות מס בשל הפקת חשמל מאנרגיות מתחדשות (טופס 1400)
    • טופס עזר לטופס 1400, עבור מי שברשותם יותר ממתקן אחד להפקת חשמל מאנרגיות מתחדשות (טופס 1401)
  • דיווח של חברי/תושבי קיבוץ (טופס 1443)
סגור

אינטרנט

יש למלא את הטופס המקוון, להדפיסו, לחתום עליו, לצרף את הנספחים והצרופות הנדרשים ולהגישו כפי שמפורט בהמשך.

הגשה ידנית

  • יחידים הרשאים על פי החוק להגיש את הדוח באופן לא מקוון (ידני) יכולים להדפיס את טופס דו"ח מס שנתי (1301), למלא את הפרטים הנדרשים, לחתום עליו, לצרף את הנספחים והצרופות הנדרשים ולהגישו כפי שמפורט בהמשך.
  • הגשה ידנית מתאפשרת במקרים אלו: גיל מעל פרישה, הכנסה נמוכה או מי שאינם חייבים בהגשת דו"ח מס שנתי. 

הגשת הדו"ח - מקוון וידני

את הדו"ח יש להגיש בצירוף הנספחים והאישורים כנדרש, בשני העתקים, לאחד ממשרדי השומה של מס הכנסה ולקבל אישור הגשה על גבי העתק הדו"ח.

יש לזמן תור למשרד אליו תרצו להגיע. לא תתאפשר קבלת קהל ללא זימון תור מראש. לזימון תור למשרדי רשות המסים

המשך הטיפול

  • לאחר קליטת הדוח במשרד השומה הרלוונטי, תישלח בדואר הודעת שומה המפרטת את ההכנסות וחישוב המס, ובהתאם - יתרחש אחד משני תרחישים אלו:
    • במקרה של החזר מס - הכסף יועבר לחשבון הבנק שפרטיו שדווחו לרשות המסים.
    • במקרה של חיוב בתשלום מס - יש לשלם את החוב תוך 15 יום ממסירת הודעת השומה ולכל המאוחר עד המועד הנקוב בהודעת השומה וזאת על מנת שלא יחולו חיובי ריבית והפרשי הצמדה נוספים. ליישום התשלומים
סגור
להגשת דיווח

רשות המסים בישראל

מרכז המידע והשירותים המקוונים