בקשה לקיבוע זכויות - פטור ממס על הקצבה המזכה או היוון קצבה מזכה (טופס 161ד)
שירות זה מאפשר למקבלי קצבה שהגיעו ל"גיל הזכאות" החל מיום 1.1.2012, להגיש בקשה לקביעת אופן קבלת הפטור ממס על הקצבה המזכה או על היוון קצבה.
לפני הגשת הבקשה חשוב להכיר את המושגים הבאים:
"גיל הזכאות" - "גיל פרישה" - מועד קבלת קצבה מזכה לראשונה, לפי המאוחר:
- גבר בגיל 67, אישה בגילאי 62 עד 65, בהתאם לתוספות המיוחדות בחוק גיל פרישה
- או "פרישה מוקדמת מחמת נכות יציבה בשיעור העולה על 75%" - פרישה מוקדמת בשל נכות יציבה בדרגה של 75% או יותר, שנקבעה על פי החוקים המפורטים בסעיף 9(5)(א) לפקודה או על פי התקנות שהותקנו מכוח סעיף 9(5)(ב) לפקודה.
"קצבה מזכה" - קצבה המשולמת מאת קופת גמל, קרן פנסיה, מעסיק לשעבר (פנסיה תקציבית), חברת ביטוח (ביטוח מנהלים וכן קצבת אובדן כושר עבודה, למעט קצבת שאירים וקצבה מוכרת.
"היוון קצבה" - משיכה חד פעמית של כספים מהחיסכון הפנסיוני, על חשבון גובה הקצבה המזכה העתידית שתשולם לחוסך באופן שוטף.
משיכה כזו כפופה להוראות סעיף 23 לחוק הפיקוח על השירותים הפיננסיים (קופות גמל), התשס"ה-2025.
מי יכול להגיש את הבקשה
העומדים בכל התנאים הבאים:
- הגיעו לגיל הזכאות אחרי 1.1.2012
- מקבלי קצבה מזכה
- מי שמנוכה להם מס על הקצבה המזכה או על הכנסות נוספות כדוגמת משכורת (ככל שקיימות הכנסות נוספות) או המעוניינים למשוך כספים מקופת גמל בסכום חד פעמי בדרך של היוון קצבה פטור ממס
מה צריך לצרף לבקשה
- תלוש קצבה אחרון מכל משלם קצבה
- פרטים על היוונים שנעשו בעבר, כמו: היוון פנסיה תקציבית בפטור ממס
- טופס 161 - הודעה על פרישה ממעסיקים קודמים
איך מגישים את הבקשה
את הבקשה לקיבוע זכויות בצירוף המסמכים הנדרשים ניתן להגיש לפקיד השומה באמצעות האזור האישי ברשות המסים.
השירות ניתן ללא עלות
שימו לב, במקרה של סתירה או אי התאמה בין המידע המופיע בדף המידע לבין הוראות הדין הרלוונטיות יגברו הוראות הדין