בקשה לקבלת "הפטור הנוסף" בחישוב המס על קצבה מזכה
שירות זה מאפשר למי שהגיעו לגיל פרישה, לקבל את "הפטור הנוסף" בחישוב המס מהקצבה המזכה, במקרים הבאים: בהגשת דו"ח שנתי, בהגשת בקשה להחזר מס או בהגשת בקשה לאישור תיאום המס למקבלי הכנסות נוספות.
קצבה מזכה היא קצבה שמשלמים מעבידים, או משולמת על ידי קופת גמל, או לפי ביטוח מפני אובדן כושר עבודה.
מי יכול להגיש את הבקשה
- מי שהגיעו לגיל פרישה ומבקשים להביא בחשבון בחישוב המס על הקצבה את הפטור הנוסף בלבד.
- במסגרת בקשה להחזר מס או דו"ח שנתי - מקבלי קצבה מזכה, שבחישוב המס על הקצבה לא הובא הפטור בהתאם לסעיף 9א לפקודה.
- מי שלא הגישו לפקיד השומה בקשה לקיבוע זכויות באמצעות טופס 161ד'.
- מי שלא הגישו למשלם הקצבה בקשה לפטור הנוסף באמצעות טופס 161י או טופס 161ח.
- מי שהגיעו לגיל פרישה אחרי 1.1.2012 ואין בכוונתם למשוך בעתיד סכומים ממעסיקים, או מקופת גמל בדרך של היוון קצבה בפטור ממס לפי סעיף 9א(ה) לפקודה.
- מי שהגיעו לגיל פרישה לפני 1.1.2012 ומיום 1.1.2012, לא משכו סכומים ממעסיקים או מקופת גמל בדרך של היוון קצבה בפטור ממס לפי סעיף 9א(ה) לפקודה.
מה צריכים לצרף לבקשה
- במסגרת בקשה להחזר מס באמצעות טופס 135 - יש לצרף את כל המסמכים המפורטים בגב הטופס.
- במסגרת דו"ח שנתי לנישומים החייבים בהגשת דו"ח באמצעות טופס 1301 - יש לצרף את כל המסמכים המפורטים בגב הטופס.
- במסגרת בקשה לתיאום מס באמצעות טופס 116 – תלוש קצבה ופרטים על הכנסות נוספות.
השירות ניתן ללא עלות
איך מגישים את הבקשה
- יש להדפיס את טופס הבקשה לקבלת הפטור הנוסף.
- למלא אותו בכתב יד ברור ולחתום עליו.
- להגיש את הבקשה באחת מהדרכים הבאות:
- באופן ידני – ניתן להגיע ולהגיש את הטופס והמסמכים הנלווים במשרדי מס הכנסה.
- אינטרנט – ניתן להגיש באופן מקוון דרך מערכת הפניות המקוונות .
שימו לב, במקרה של סתירה או אי התאמה בין המידע המופיע בדף המידע לבין הוראות הדין הרלוונטיות יגברו הוראות הדין