דיווח ותשלום - דוח מס שנתי 2024 ליחידים ובעלי עסקים שאינם חברה (טופס 1301)

לרשותכם מדריך מפורט למילוי הדוח השנתי

• קבלות מקוריות/"מסמך ממוחשב" מתרומות המוכרת לפי סעיף 46, ריכוז תרומות המופקות מהאזור האישי.
• אישורי הפקדה לקופות גמל (כולל עבור ילדים)
• אישור מגורים ביישוב המוכר להטבות מס
• תעודת עולה, תעודת חיילים משוחררים
• אישור תושבות (מגורים באיזור מזכה להנחה במס) (טופס 1312א')
• אישור רפואי לקבלת זיכויים עקב מוגבלות של ילדים או תשלום לאחזקת קרובי משפחה במוסד (טופס 127)
• הנספחים השונים אותם יש לצרף מפורטים בפרק הבא.

לפניכם פירוט המסמכים להגשה:

את הדו"ח ניתן להגיש בשלוש דרכים:

הגשה מקוונת מלאה - משנת 2019 ואילך

1. לאחר המעבר למערכת הדיווח יש לבחור באפשרות "הזנת דו''ח שנתי מלא ליחיד".
2. יש למלא את הטופס המקוון ולצרף את המסמכים המאמתים הנלווים כצרופות.
3. יש לוודא שהושלמה הגשת הדוח במערכת לאחר שידור באמצעות קבלת אישור הגשה מקוון.

הגשה משולבת: שידור מקוון והגשה ידנית

1. לאחר המעבר למערכת הדיווח יש לבחור באפשרות "הזנת דו''ח שנתי ליחיד".
2. למלא את הטופס המקוון, להדפיס אותו ולחתום עליו.
3. לצרף את הנספחים והמסמכים הנדרשים. 
4. להגיש בצירוף הנספחים והאישורים כנדרש, בשני העתקים, לאחד ממשרדי השומה של מס הכנסה ולקבל אישור הגשה על גבי העתק הדו"ח.

ניתן גם לשלוח את הדו"ח והמסמכים הנדרשים במערכת פניות הציבור.

הגשה ידנית

יחידים שיכולים על פי החוק להגיש את הדו"ח באופן לא מקוון (ידני) יכולים:

1. להדפיס את טופס דו"ח מס שנתי (1301), למלא את הפרטים הנדרשים ולחתום עליו.
2. לצרף את הנספחים והמסמכים הנדרשים.
3. להגיש בצירוף הנספחים והאישורים כנדרש, בשני העתקים, לאחד ממשרדי השומה של מס הכנסה ולקבל אישור הגשה על גבי העתק הדו"ח.

ניתן גם לשלוח את הדו"ח ואת המסמכים הנדרשים במערכת פניות הציבור.

לאחר קליטת הדו"ח במשרד השומה הרלוונטי, תישלח למגישים בדואר הודעת שומה המפרטת את ההכנסות וחישוב המס:

• במקרה של החזר מס - הכסף יועבר לחשבון הבנק שפרטיו שדווחו לרשות המסים.
• במקרה של חיוב בתשלום מס - יש לשלם את החוב תוך 15 יום ממסירת הודעת השומה ולכל המאוחר עד המועד המופיע בהודעת השומה וזאת על מנת שלא יחולו חיובי ריבית והפרשי הצמדה נוספים ליישום התשלומים.