מערכת להגשת תוכניות להקצאת מניות לעובדים

מי יכול להגיש בקשה לאישור תוכניות להקצאת מניות

• חברה מדווחת.
• בעלי הרשאות מטעם החברה המדווחת.
• מייצגים של החברה המדווחת.
• מייצגים וחברות שמגישות לפקיד השומה תוכניות להקצאת מניות, לפי סעיף 102 לפקודה.

מה צריכים לצרף לבקשה במערכת

• תוכנית להקצאת מניות לעובדים.
• תוספת א' לכללים – אישור בקשה לאישור נאמן.
• תוספת ב' לכללים – כתב נאמנות.
• תוספת ג' לכללים – בקשה לאישור תוכנית ההקצאה.
• אישור מנהל של חברה תושבת חוץ (אם רלוונטי).
• הנספח הישראלי לתוכנית ההקצאה (אם קיים).
• אישור מנהל לגבי חברה מעבידה תושבת חוץ (אם רלוונטי).
• תרגום תוכנית ההקצאה לעברית (אם התוכנית אינה בשפה העברית או האנגלית).
• הודעה על בחירת מטבע חוץ כמדד התאמה (אם ההחברה המקצה נסחרת בבורסה מחוץ לישראל).
• החלטות מיסוי (אם רלוונטיות לבקשה).
• תעודת רישיון רואה חשבון (אם משמש נאמן).
• תעודת רישיון עורך דין (אם משמש נאמן).
• הצהרה על עמידה נאמן שהוא חברה בערבון מוגבל בהוראות סעיף 9 לחוק השקעות משותפות בנאמנות (אם משמש נאמן).
• תעודת התאגדות חברת רואי החשבון (אם משמשת נאמן).
• תעודת התאגדות חברת עורכי דין (אם משמשת נאמן).
• החלטת מיסוי או בקשה חתומה בטופס 929 במסלול הירוק, להסדר נאמן מפקח לחברה מקצה בין-לאומית נסחרת תושבת חוץ. (אם רלוונטי).
• החלטת מיסוי הסדר נאמן מפקח (אם רלוונטי).
• בקשה להחלטת מיסוי להסדר נאמן מפקח (אם רלוונטי).

איך מגישים בקשה לאישור תוכניות ההקצאה

• יש להזדהות בפני רשות המיסים: להזין מספר חברה מדווחת.
• לבחור פעולה: הגשת תוכנית חדשה או עריכת טיוטה.
• יש להזין את הפרטים הבאים:
  • פרטי הבקשה.
  • תוכן התוכנית.
• לצרף מסמכים רלוונטיים.
• לשדר את הבקשה.

קיימות אפשרויות נוספות לבקשה קיימת (בקשה לאחר שידור):

• השלמת מסמכים בהתאם לבקשת פקיד שומה.
• התכתבות מול פקיד השומה (ניהול פניות).

המשך הטיפול בבקשה לאישור תוכנית להקצאת מניות

1. המייצגים יקבלו מכתב בדואר אלקטרוני, המאשר את הגשת תוכנית ההקצאה.
2. אם ההגשה ללא חריגות בשאלון (אין דגלים אדומים במהלך ההזנה) - פקיד השומה יטפל בבקשה תוך 90 יום.
3. אם ההגשה כוללת חריגות בשאלון (ישנם דגלים אדומים במהלך ההזנה) – הטיפול בבקשה עשוי להיערך מעל 90 יום.
4. מגישי הבקשה והנאמנים יקבלו מכתב בדואר אלקטרוני, המאשר את סיום הגשת תוכנית הקצאת המניות.
5. במקרה של דרישה להשלמת מסמכים על ידי פקיד השומה - יישלח מכתב בדואר אלקטרוני, לאיש או אשת הקשר ולנאמנים, כפי שיוזנו בעת הגשת הבקשה. נוסף על כך, יתקבל חיווי במערכת.

לידיעתכם: עד ליום אישור הבקשה, המערכת תאפשר קשר ישיר בין מגישי הבקשה לבין רשות המיסים.