تقديم التقارير والدفع - تقرير ضريبة سنوي 2025 للأفراد وأصحاب المصالح التجارية هم ليسوا شركة (نموذج 1301)

تتيح هذه الخدمة للأفراد أو لأصحاب المصالح التجارية المستقلة (غير شركة) تقديم تقرير ضريبة سنوي لسلطة الضرائب بشكل إلكتروني.

خدمة الإنترنت
تقديم تقرير

الخدمة متاحة ل:

  • أصحاب الملفات في سلطة الضرائب في السنة الضريبية ذات الصلة.
  • الأفراد من أصحاب المصالح التجارية المستقلة (غير شركة).
  • متلقي الرواتب الملزمين بتقديم تقرير ضريبة سنوي لأسباب مختلفة، مثل أصحاب الأجور المرتفعة.
  • أصحاب الدخل من أحد المصادر التالية: العمل، مصلحة تجارية، أصحاب السيطرة في شركة، مهنة حرة

  • الأفراد الذين يطلبون استردادًا ضريبيًا ولديهم ملف في سلطة الضرائب (قدموا تقريرًا في السابق) أو الملزمين بتقديم تقرير سنوي لأسباب مختلفة كما هو مفصل في كراسة معلومات سلطة الضرائب.

    .

اغلاق
  •  إيصالات أصلية/"مستند محوسب" للتبرعات المعترف بها بموجب المادة 46، أو تركيز التبرعات المستخرجة من المنطقة الشخصية.
  • تصاريح إيداع في صناديق ادخار طويل الأمد (بما في ذلك للأولاد).
  • تصريح سكن في بلدة معترف بها للحصول على امتيازات ضريبية.
  • شهادة قادم جديد، شهادة جنود مسرحين.
  • تصريح إقامة (سكن في منطقة تمنح استحقاقًا لتخفيض ضريبي) (نموذج 1312א').
  • تصريح طبي للحصول على استردادات ضريبية بسبب إعاقة أولاد أو دفع تكاليف إعالة أقارب في مؤسسة (نموذج 127).
  • الملاحق المختلفة التي يجب إرفاقها مفصلة في القسم التالي.
     
اغلاق

فيما يلي تفصيل المستندات المطلوبة للتقديم:

  •  نموذج 1301 - تقرير الدخل 2025 (لا حاجة لإرفاق هذا النموذج عند التقديم الإلكتروني).

  • حسابات إثر مدفوعات زائدة من المشغّل لصندوق الاستكمال وصناديق ادخار طويل الأمد لعام 2025 (نموذج 134).

  • خصم على نفقات تأمين فقدان القدرة على العمل.

  • تقرير الأرباح والخسائر لأصحاب المصالح التجارية المستقلة (نموذج 1320 - ملحقא).


     بدلاً من هذا النموذج، يمكن تقديم تقرير عبر برنامج معتمد.
     

  • حساب الدخل الخاضع للضريبة الذي لا يأتي من المصلحة التجارية (نموذج 1321).

  • تقرير عن المدخولات في البلاد وفي الخارج في السنة الضريبية - تقرير للوصي في أمانة (نموذج 1327).

  • تقرير عن الخصم بسبب الإهلاك(نموذج 1343).

  • تفاصيل عن الأملاك التي يمكن المطالبة بالإهلاك عنها (نموذج 1342).

  • تقرير عن الخسائر المدورة (من سنوات سابقة) وتلخيص تقاص الخسائر المختلفة (نموذج 1344).

  • حساب الضريبة أو خصم الضريبة لحاملي الأسهم الأفراد للتنقيب عن النفط (نموذج 858 י').

  • على أصحاب الدورة المالية التي تزيد عن 300,000 شيكل (يشمل ضريبة القيمة المضافة) تعبئة المتطلبات في نموذج 6111 إلكترونيًا. شروحات لتعبئة نموذج 6111، ونموذج 6111 بالنسخة المتاحة لبرامج القراءة الصوتية.

  • تقرير عن شراكة تجارية (نموذج 1504).

  • استحقاق ضريبي لإنهاء الدراسة الأكاديمية والدراسة المهنية (نموذج 119).

  • طلب الحصول على امتيازات ضريبية للإيداعات في صندوق ادخار طويل الأمد أو تأمين الحياة لأولاد مقدم التقرير (نموذج 158).

  • طلب تأجيل نقاط الاستحقاق للأولاد الذين ولدوا في السنة الضريبية (نموذج 116ד').

     

  • الأرباح من أملاك من أنواع مختلفة مفصلة في المادة 88 من مرسوم ضريبة الدخل، ومن بينها: بيع أسهم خاصة، صفقة عقارية خاضعة لضريبة تحسين العقارات، أصحاب المصالح التجارية الذين باعوا آلات أو معدات من المصلحة التجارية، خيارات الأسهم، عقارات خارج إسرائيل (نموذج 1399י') (نسخة متاحة من نموذج 1399י').
  • الأرباح الرأسمالية من الأوراق المالية المتداولة (المتداولة في البورصة) (ملحق ج، نموذج 1322).
    • نموذج مساعد لتلخيص مبيعات الأوراق المالية وفقًا لنسب الضريبة، يجب إرفاقه بنموذج 1322 (ملحق ג1، نموذج 1325).
  • الأرباح الرأسمالية من الأوراق المالية المتداولة (ملحق ג2 نموذج 1326) التي تم شراؤها قبل 1.1.2006، وتسري عليها الأحكام الانتقالية لإلغاء المادة 6 من قانون التعديلات.
  • نموذج مساعد لحساب الربح أو الخسارة الحقيقية من أسهم السيطرة (نموذج 1326א').

  • حساب الضريبة أو خصم الضريبة لحاملي الأسهم للتنقيب عن النفط (نموذج 858י').

     

  • المدخولات من خارج البلاد(نموذج 1324)
  • تصريح عن حيازة أسهم في شركة في الخارج (نموذج 150)
  • تصريح إقامة - تفصيل لمن يصرحون عن أنفسهم بأنهم ليسوا مقيمين في إسرائيل (نموذج 1348)
  • تصريح عن صفقات دولية (نموذج 1385).
  • تصريح عن قروض في صفقات دولية (نموذج 1485)
  • تصريح عن الاستحقاق لنقاط استحقاق للمقيمين العائدين (نموذج 1507)

  • إشعار باختيار "سنة التكيف" (نموذج 1130)

     

  • تقرير عن مدخولات حامل أسهم جوهري (أكثر من 10%) في شركة عن سحب مبلغ يزيد عن 100,000 شيكل من الشركة (نموذج 1350)
  • إشعار عن معاملة مخطط لها تستوجب التقرير لسلطات الضرائب (نموذج 1213)
  • تقرير بناءً على رأي مهني (نموذج 1345)
  • تقرير بناءً على موقف يستوجب التقرير (نموذج 1346)
  • تصريح إقامة - تفصيل لمن يصرحون عن أنفسهم بأنهم ليسوا مقيمين في إسرائيل (نموذج 1348)
  • تصريح عن صفقات دولية (نموذج 1385)
  • تصريح عن قروض في صفقات دولية (نموذج 1485)
  • تقرير عن إنهاء بناء مشروع (نموذج 702)

  • تقرير لأعضاء أو مقيمي كيبوتس (نموذج 1443)

     

  • تقرير عن مزرعة (نموذج 1220)
  • حساب الضريبة أو خصم الضريبة لحاملي الأسهم للتنقيب عن النفط (نموذج 858י')
  • امتيازات ضريبية بسبب إنتاج الكهرباء من الطاقة المتجددة (نموذج 1400)

  • نموذج مساعد لنموذج 1400، لمن يملكون أكثر من منشأة لإنتاج الكهرباء من الطاقة المتجددة (نموذج 1401)


     

     

اغلاق

يمكن تقديم التقرير بثلاث طرق:

التقديم الإلكتروني الكامل - من عام 2019 فصاعدًا

  1. بعد الانتقال إلى نظام تقديم التقرير، يجب اختيار إمكانية "إدخال تقرير سنوي كامل للفرد".
  2. يجب تعبئة النموذج الإلكتروني وإرفاق المستندات الثبوتية المرافقة كمرفقات.
  3. يجب التأكد من إتمام تقديم التقرير في النظام بعد الإرسال من خلال الحصول على تصديق تقديم إلكتروني.
     

التقديم المشترك: الإرسال الإلكتروني والتقديم اليدوي

  1. بعد الانتقال إلى نظام التقارير، يجب اختيار إمكانية "הזנת דו"ח שנתי ליחיד (إدخال تقرير سنوي للفرد)".

  2. يجب تعبئة النموذج الإلكتروني، طباعته والتوقيع عليه.

  3. يجب إرفاق الملاحق والمستندات المطلوبة.

  4. يجب التقديم مع الملاحق والتصاريح المطلوبة، بنسختين، إلى أحد مكاتب التخمين التابعة لسلطة الضرائب والحصول على تصديق تقديم على نسخة التقرير.

    يمكن أيضًا إرسال التقرير والمستندات المطلوبة عبر نظام توجهات الجمهور.

التقديم اليدوي

بإمكان الأفراد الذين يحق لهم بموجب القانون تقديم التقرير بشكل غير إلكتروني (يدوي). يجب:

  1. طباعة نموذج تقرير الضريبة السنوي (1301)، تعبئة البيانات المطلوبة والتوقيع عليه.
  2. إرفاق الملاحق والمستندات المطلوبة.
  3. التقديم مع الملاحق والتصاريح المطلوبة، بنسختين، إلى أحد مكاتب التخمين التابعة لسلطة الضرائب والحصول على تصديق تقديم على نسخة التقرير.

يمكن أيضًا إرسال التقرير والمستندات المطلوبة عبر نظام توجهات الجمهور.

  • يُتاح التقديم اليدوي في الحالات التالية: السن الذي يتجاوز سن التقاعد، الدخل المنخفض، أو من غير الملزمين بتقديم تقرير ضريبة سنوي ويطلبون استردادًا ضريبيًا.
  • يجب حجز دور لمكتب سلطة الضرائب الذي ترغبون في الوصول إليه. لن يتم استقبال الجمهور دون حجز دور مسبقًا. لحجز دور في مكاتب سلطة الضرائب.
     

 

 

اغلاق

بعد استلام التقرير في مكتب التخمين ذي الصلة، سيتم إرسال إشعار تخمين لمقدمي الطلب بالبريد يوضح المداخولات وحساب الضريبة:

  • في حال استرداد الضريبة - سيتم تحويل الأموال إلى حساب البنك الذي تم الإبلاغ عن تفاصيله لسلطة الضرائب.
  • في حال الإلزام بدفع الضريبة - يجب تسديد الدين خلال 15 يومًا من تسلم إشعار التخمين وبحد أقصى حتى الموعِد المذكور في إشعار التخمين، وذلك لتجنب فرض غرامات على التأخير وفروق ربط إضافية لتطبيق المدفوعات.

 

اغلاق
تقديم تقرير


الرجاء الانتباه: في حالة التناقض أو عدم التطابق بين المعلومات الواردة في صفحة المعلومات وأحكام القانون ذات الصلة، سيتم التقيّد بأحكام القانون وفي حالة التناقض بين النصين العبري والعربي سيتم التقيّد بما يحتوي عليه النص العبري
 

سلطة الضرائب

مركز الاستعلام والخدمات الإلكترونية